6 zabluda o Sistemu Elektronskog Fakturisanja (SEF)
ZABLUDA 1: Pripadamo privatnom sektoru i čekamo 1. januar 2023. da počnemo da koristimo SEF.
- ŠTA JE ISPRAVNO: Iako ste privatni sektor (po ZEF) imate obavezu od 1. jula 2022. da primate i čuvate fakture koje vam javni i privatni sektor pošalje putem SEF. Napomena: Privatnim sektorom smatraju se PDV obveznici i dobrovoljni korisnici, ali ne i lica koja nisu u PDV sistemu, a nisu se dobrovoljno registrovali na SEF.
ZABLUDA 2: U SEF-u će morati da se radi obračun PDV.
- ŠTA JE ISPRAVNO : SEF služi za evidenciju PDV dugovanja, dok se obračun PDV radi na način kao i do sada, kroz PDV prijavu. SEF će putem poslatih faktura imati uvid u vaš PDV dug, a za sve fakture, na kojima se taj dug ne može videti (npr. primili ste fakturu na kojoj je PDV 0, a vi ste PDV dužnik, poslali ste fakturu van SEF, i sl.) radi se posebno evidentiranje PDV duga u SEF. Ovo evidentiranje duga se može raditi za svaku fakturu pojedinačno ili za sve fakture u jednom periodu.
ZABLUDA 3: U SEF moram da registrujem ulazne fakture koje nismo primili preko SEF.
- ŠTA JE ISPRAVNO : U SEF se ne vrši evidencija ulaznih računa. U određenim slučajevima postoji obaveza evidentiranja PDV u SEF, ali ne i ulaznih faktura. Više o evidentiranju PDV u SEF.
ZABLUDA 4: Advokat/preduzetnik paušalac sam i nisam u obavezi da koristim SEF.
- ŠTA JE ISPRAVNO : Iako niste u PDV sistemu imaćete obavezu da koristite SEF ukoliko je potrebno da poslatu fakturu registrujete na Centralni registar faktura (CRF). Jedini način da se faktura registruje na CRF je da se ona pošalje posredstvom SEF. Na taj način ste primorani da postanete “dobrovoljni” korisnik i fakture primate i šaljete putem SEF u tekućoj i narednoj godini.
ZABLUDA 5: Svejedno je da li pošaljem fiskalni račun ili e-Fakturu / moram da izdam oba, fiskalni račun i e-Fakturu.
- ŠTA JE ISPRAVNO : U okviru istog subjekta se mogu izdavati i fiskalni računi (maloprodaja) i e-Fakture (veleprodaja), ali se ne izdaju oba za isti promet. U situacijama kada je Zakon o fiskalizaciji propisao evidentiranje prometa preko fiskalnog uređaja - tada se izdaju isključivo fiskalni računi, a za sve ostale situacije e-Fakture. Kako ne bi došlo do dupliranja evidencije o PDV dugu nikako se ne izdaju oba računa. Izuzetak od pravila su korporacijske kartice i član 198a Pravilnika o PDV, ali i u tim situacijama, na kraju, ne treba da postoje fiskalni račun i e-Faktura zajedno.
ZABLUDA 6: Obavljam isključivo maloprodaju i ne moram da koristim e-Fakture.
- ŠTA JE ISPRAVNO : Prema članu 198a Pravilnika o PDV javni sektor vam može tražiti da im bude izdata e-Faktura na osnovu izdatog fiskalnog računa. Kako biste ispunili ovaj zahtev morate da se registrujete na SEF.
izvor: Paragraf
- ŠTA JE ISPRAVNO: Iako ste privatni sektor (po ZEF) imate obavezu od 1. jula 2022. da primate i čuvate fakture koje vam javni i privatni sektor pošalje putem SEF. Napomena: Privatnim sektorom smatraju se PDV obveznici i dobrovoljni korisnici, ali ne i lica koja nisu u PDV sistemu, a nisu se dobrovoljno registrovali na SEF.
ZABLUDA 2: U SEF-u će morati da se radi obračun PDV.
- ŠTA JE ISPRAVNO : SEF služi za evidenciju PDV dugovanja, dok se obračun PDV radi na način kao i do sada, kroz PDV prijavu. SEF će putem poslatih faktura imati uvid u vaš PDV dug, a za sve fakture, na kojima se taj dug ne može videti (npr. primili ste fakturu na kojoj je PDV 0, a vi ste PDV dužnik, poslali ste fakturu van SEF, i sl.) radi se posebno evidentiranje PDV duga u SEF. Ovo evidentiranje duga se može raditi za svaku fakturu pojedinačno ili za sve fakture u jednom periodu.
ZABLUDA 3: U SEF moram da registrujem ulazne fakture koje nismo primili preko SEF.
- ŠTA JE ISPRAVNO : U SEF se ne vrši evidencija ulaznih računa. U određenim slučajevima postoji obaveza evidentiranja PDV u SEF, ali ne i ulaznih faktura. Više o evidentiranju PDV u SEF.
ZABLUDA 4: Advokat/preduzetnik paušalac sam i nisam u obavezi da koristim SEF.
- ŠTA JE ISPRAVNO : Iako niste u PDV sistemu imaćete obavezu da koristite SEF ukoliko je potrebno da poslatu fakturu registrujete na Centralni registar faktura (CRF). Jedini način da se faktura registruje na CRF je da se ona pošalje posredstvom SEF. Na taj način ste primorani da postanete “dobrovoljni” korisnik i fakture primate i šaljete putem SEF u tekućoj i narednoj godini.
ZABLUDA 5: Svejedno je da li pošaljem fiskalni račun ili e-Fakturu / moram da izdam oba, fiskalni račun i e-Fakturu.
- ŠTA JE ISPRAVNO : U okviru istog subjekta se mogu izdavati i fiskalni računi (maloprodaja) i e-Fakture (veleprodaja), ali se ne izdaju oba za isti promet. U situacijama kada je Zakon o fiskalizaciji propisao evidentiranje prometa preko fiskalnog uređaja - tada se izdaju isključivo fiskalni računi, a za sve ostale situacije e-Fakture. Kako ne bi došlo do dupliranja evidencije o PDV dugu nikako se ne izdaju oba računa. Izuzetak od pravila su korporacijske kartice i član 198a Pravilnika o PDV, ali i u tim situacijama, na kraju, ne treba da postoje fiskalni račun i e-Faktura zajedno.
ZABLUDA 6: Obavljam isključivo maloprodaju i ne moram da koristim e-Fakture.
- ŠTA JE ISPRAVNO : Prema članu 198a Pravilnika o PDV javni sektor vam može tražiti da im bude izdata e-Faktura na osnovu izdatog fiskalnog računa. Kako biste ispunili ovaj zahtev morate da se registrujete na SEF.
izvor: Paragraf